Статьи
В данной статье мы рассмотрим страхование как конституционно-правовую гарантию права каждого на охрану здоровья и медицинскую помощь при заболевании, лечение которого не входит в программу обязательного медицинского страхования, а следовательно, не осуществляется бесплатно. Будет обосновано, что страхование является дополнительной конституционно-правовой гарантией данного права, проанализирован процесс осуществления гарантированности, определены недостатки. Возникает вопрос: если у человека возникает заболевание в силу естественных свойств организма, лечение которого выходит за рамки программы обязательного медицинского страхования и тем самым оказывается только на платной основе, - как в этом случае гарантировать право каждого на охрану здоровья и медицинскую помощь?
В соответствии с п. 2 ст. 3 Закона о страховом деле страхование осуществляется в двух формах - обязательной и добровольной. Обязательное страхование осуществляется в соответствии с федеральным законом, которым на страхователей возлагается обязанность страховать либо жизнь, здоровье, имущество других лиц, либо риск своей гражданской ответственности перед другими лицами. Следует подчеркнуть, что никакой иной нормативный правовой акт, кроме закона, не может установить обязательное страхование. Не может оно быть установлено и договором - это специально подчеркнуто в п. 4 ст. 935 ГК РФ. Любое страхование, не являющееся обязательным, добровольно. Другими словами, достаточно определить понятие обязательного страхования и тем самым будет сформулировано понятие добровольного страхования. Между тем вопрос об отнесении страхования к обязательному в некоторых случаях является спорным. Это со всей отчетливостью проявилось в налоговых спорах, так как страховые премии по всем видам обязательного страхования относятся к расходам, уменьшающим прибыль, а по добровольному страхованию - не по всем видам. Рассмотрю этот важный вопрос подробнее.