Финансы
Страховать, значит, предохранять от чего-либо нежелательного, неприятного, защищать, оберегать, обеспечивать безопасность. В современной рыночной экономике страхование рассматривается как система экономических отношений, включающая образование за счет средств предприятий, организаций и населения специального финансового фонда и его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении различных событий в их жизни (достижение определенного возраста, болезнь, утрата трудоспособности, смерть).
К основным видам страхования относятся: имущественное страхование, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков. Страхование может быть обязательным и добровольным.
Нас в первую очередь интересует страхование уровня жизни граждан. Здесь обычно выделяют социальное страхование и личное страхование граждан.
В современном обществе широкое распространение получило социальное страхование. Под социальным страхованием в широком смысле понимают систему, гарантирующую гражданам право на труд, заработок и справедливое распределение общественного продукта, а также гарантированную законом социальною защиту, возмещение убытков, оказание социальной помощи и услуг. Социальное страхование - это система, защищающая граждан от факторов социального риска, к которым относятся: болезнь, несчастный случай, потеря трудоспособности, материнство, старость, безработица, смерть родственников. К социальному страхованию относятся: страхование пенсий, страхование пособий, страхование льгот.
К личному страхованию относятся: страхование жизни, страхование потери здоровья, страхование от несчастных случаев.
Медицинское страхование. по сути, есть страхование потери здоровья от различных причин, которые, как и все другие виды страхования, может быть обязательным и добровольным. В соответствии с действующим законодательством обязательное медицинское страхование относится не к личному, а к социальному страхованию. Именно оно имеет наибольшее значение для системы здравоохранения.
Обязательное медицинское страхование призвано обеспечить всем гражданам нашей страны независимо от их возраста, социального положения, места жительства, уровня доходов и т. п. равные возможности в получении определенного уровня квалифицированной медицинской помощи при возникновении потребности в ней.
Так как обязательное медицинское страхование является частью системы социального страхования, нужно рассмотреть его положение в этой системе.
В нашей стране социальное страхование рассматривается как гарантированная государством система мер материального обеспечения трудящихся и членов их семей в старости, при болезни, потере трудоспособности, поддержки материнства и детства, а также охраны здоровья членов общества. Средства социального страхования формируются за счет отчислений предприятиями, учреждениями, организацией всех форм собственности, взносов индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.
В отличие от других подотраслей социального страхования обязательное медицинское страхование осуществляется не только работодателями, но и государством. В соответствии с законом государство обеспечивает за счет средств бюджета обязательное медицинское страхование неработающих граждан. Таким образом, фонды обязательного медицинского страхования формируются за счет двух основных источников: платежей бюджета и взносов работодателей.
Размеры всех взносов на социальные виды страхования и порядок их оплаты определяются законом. Взносы большинства предприятий до 1991 г. составляли 26% фонда оплаты труда, затем они были повышены до 38%. Законодательно были утверждены следующие размеры взносов по отдельным видам социального страхования по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям: в пенсионный фонд - 28%, в фонд социального страхования (на выплаты пособий по временной нетрудоспособности, беременности, родам, некоторым другим расходам) - 5,4%, в государственный фонд занятости населения Российской Федерации - 2%, в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6%.
Таким образом, начиная с 1993 г. обязательное медицинское страхование вошло в систему социального страхования России, на финансирование которой большинство работодателей всех форм собственности уплачивает взносы. Вследствие увеличения отчислений в Фонд занятости до 2%, суммарно платежи на социальное страхование составляют с 1993 г. 39% по отношению к оплате труда, начисленной по всем основаниям. Основная часть средств социального страхования приходится на пенсионное страхование - 28% фонда оплаты труда (более 70% средств социального страхования). Кроме того, трудящиеся целевым назначением в обязательном порядке вносят в пенсионный фонд часть подоходного налога в размере 1% заработной платы. По сравнению с пенсионным страхованием средства обязательного медицинского страхования весьма незначительны, составляя менее 10% всех средств социального страхования. Однако весьма значителен для создания будущей экономической системы здравоохранения России сам факт включения обязательного медицинского страхования в систему социального страхования. Государство гарантирует фиксированный взнос, устанавливаемый в процентах к оплате труда, начисленной по всем основаниям, и уплачиваемый в обязательном порядке работодателями независимо от формы собственности.
В отличие от обязательного медицинского страхования, как части системы социального страхования, финансируемой за счет целевого налогообложения и платежей из бюджета, добровольное медицинское страхование является важным видом финансово-коммерческой деятельности, которая регулируется Законом «О страховании», подписанным Президентом Российской Федерации 27 ноября 1992 г. Следует отметить, что действие этого закона не распространяется на обязательное медицинское страхование.
Добровольное медицинское страхование призвано обеспечить более высокий уровень медицинской помощи по сравнению с обязательным медицинским страхованием и системой государственного и муниципального здравоохранения. Оно реализуется за счет средств, полученных в виде взносов, либо непосредственно от граждан за счет их собственных доходов, либо от работодателей, страхующих работников из прибыли.
Размеры страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию устанавливаются страховыми медицинскими организациями самостоятельно и зависят от качества страхуемых рисков, правил страхования, принятых конкретным страховщиком, стоимости медицинских и других услуг, числа застрахованных и т. п. Процедура определения взносов регулируется теорией аккуратных расчетов, которая не входит в предмет рассмотрения данного пособия.
Добровольное медицинское страхование относится к системе страхования, как важного базового элемента функционирования рыночных отношений. В системе этих отношений личное страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из оплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положением Закона «О страховании». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. В соответствии с оказанным законом (ст. 12) объектом страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование).
Из сказанного следует, что добровольное медицинского страхование является частью личного страхования, входящего в систему страхования, как важного вида финансово-коммерческой деятельности, и существенно отличается от обязательного медицинского страхования.
Добровольное медицинское страхование